Versicherungsforum Schweiz - Informationen, Beratung und mehr!

Pensionskasseneinkäufe sind eine geeignete Massnahme, um Steuern zu sparen. Einige Punkte muss man jedoch beachten:

Unterdeckung

Wenn ein Einkauf getätigt wird, in eine Pensionskasse welche in Unterdeckung ist, kann das Risiko bestehen, dass bei einem Austritt nicht der gesamte Einkauf + Zinsen ausbezahlt wird, sondern weniger als der Einkauf. Beispiel:

Deckungsgrad: 80 %

Einkauf: 100'000

Austritt: 80'000 (80 % von 100'000)

WICHTIG: Unterdeckung heisst nicht gleich, dass Sie beim Austritt weniger erhalten. Die Unterdeckung kommt meistens zum tragen, wenn der Arbeitgeber die Firma wegen Konkurs auflöst oder die Stiftung wegen Konkurs aufgelöst werden muss.



Teilen Sie den Gesamtbetrag auf mehrere Jahre auf

Durch die Aufteilung des Betrages sparen Sie mehr Steuern als wenn Sie den Gesamtbetrag in einem Jahr einzahlen würden.

Beispiel: Sie möchte einen Einkauf von CHF 100'000.- durchführen. Teilen Sie den Betrag in 4 oder 5 Tranchen auf, damit Sie jedes Jahr 25'000 bzw. 20'000.- von den Steuern abziehen können.

Berechnungsbeispiel:

Basel-Stadt / steuerbares Einkommen Kanton vor Einkauf: 100'000 / steuerbares Einkommen Bund vor Einkauf: 130'000 / Vermögen 200'000

Einmaliger Einkauf: Totale Steuerersparnis: 31'437

Einkauf aufteteilt auf 5 Jahre: Totale Steuerersparnis: 34'500

Vorteil der Aufteilung: CHF 3'000.-